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英国市场税务合规清单（2025版）

21小时前发布

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以下是为**跨境电商卖家（以中国企业为主）**准备的【英国市场税务合规清单】，适用于通过亚马逊、eBay、TikTok Shop UK、独立站等渠道销售产品到英国的卖家。

 英国市场税务合规清单（2025版）

✅ 一、注册阶段

任务要点工具/说明
✅ 注册英国VAT税号强制要求，不管是否有海外仓可通过HMRC官网或代办公司（SimplyVAT、hellotax等）
✅ 获得EORI号码用于海关清关（EU和UK需分别申请）申请地址：https://www.gov.uk/eori
✅ HMRC政府网关账号用于登录申报税务系统申请VAT时同步开通

 二、发货与销售阶段

任务要点工具/说明
✅ 商品入英国前申报进口VAT通常由货代代办，但仍需记录使用清关单据保存留档
✅ 使用亚马逊FBA英国仓属于有“本地仓储义务” → 必须注册VAT亚马逊将销售数据反馈给HMRC
✅ 独立站销售时注意B2C交易规则所有英国B2C订单都需交20% VATShopify可设置VAT计算和收取
✅ 海外仓库存调拨（EU-UK）跨国调拨也需“Zero VAT”发票记录保留商业发票 + 转运证明

 三、发票与报税阶段

任务要点工具/说明
✅ 开具增值税发票B2B买家经常会要求可用Quaderno、Sufio插件自动生成
✅ 设置平台自动代开发票亚马逊可启用“VAT Calculation Service”eBay部分支持，TikTok Shop需第三方
✅ 定期申报VAT（通常按季度）使用政府网关账号申报可用Xero、QuickBooks或找会计师处理
✅ 申报前准备报表包括销售额、进口VAT、平台服务费等建议使用Excel或SaaS自动汇总

 四、财务归档与合规保存

任务要点工具/说明
✅ 保存所有销售和发票记录最少保留6年建议电子存档
✅ 保留进口单据（C88、运单）作为进口VAT凭证常见于FBA入仓、海运清关等
✅ 保留服务费账单如亚马逊佣金、广告费等可作为成本抵税

 五、实用资源/工具

类别工具/平台备注
VAT申报https://www.gov.uk/government-gatewayHMRC政府网关入口
代办服务SimplyVAT, Avalara, hellotax专业注册+申报
发票系统Quaderno, Sufio（Shopify插件）自带VAT识别与处理
财务软件Xero, QuickBooks支持英国VAT申报对接
英国官方VAT指南https://www.gov.uk/vat英国增值税官方文档

 六、高频风险提醒

  • ❌ 未注册VAT被平台强制关店或预扣20%收入

  • ❌ 进口VAT未记录无法抵税

  • ❌ 使用虚假EORI/VAT信息将触发税务调查

  • ❌ 销售数据与实际申报不符，HMRC可追溯6年并处罚

✅ 七、时间节点参考（标准季度）

申报周期申报时间示例
Q1（1-3月）4月7日之前申报2025年第一季度VAT
Q2（4-6月）7月7日之前...
Q3（7-9月）10月7日之前...
Q4（10-12月）次年1月7日之前...


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