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在亚马逊开店**“怎么纳税”**这个问题，其实是很多卖家特别关心又容易混淆的地方。不同站点、不同主体（个人/公司）、不同模式（FBA/FBM）都会影响你的纳税义务。
我来帮你分国家 + 分平台角se说清楚，让你搞明白：到底你要缴哪些税、怎么缴、怎么合规????
一、亚马逊纳税逻辑分为两部分
| 税种类别 | 涉及对象 | 举例 |
|---|---|---|
| 销售税/增值税 | 向消费者缴纳（销售地国家） | 美国销售税、欧盟VAT、英国VAT |
| 所得税 | 向企业所在地缴纳（利润所得） | 中国大陆企业所得税、个人所得税等 |
二、美国站：主要涉及 销售税（Sales Tax）
什么是 Sales Tax？
美国不是全国统一销售税，按“州”来征收。
某些州你有“销售关联”（如发货仓库、年销量超阈值），就需要注册该州税号并代收代缴。
亚马逊目前已主动代收大部分州销售税（Marketplace Facilitator Rule）。
✅ 亚马逊美国站卖家要做什么？
| 项目 | 是否需要 |
|---|---|
| 注册公司/税号 | 建议注册公司便于合规经营 |
| 自己报Sales Tax | ❌ 大部分州亚马逊代扣代缴，无需自己申报 |
| 提供W-8BEN/W-8BEN-E | ✅ 必须填写，避免预扣30%所得税 |
三、欧洲站：重点是 VAT增值税
什么是 VAT？
欧洲国家对每一笔商品销售都要缴纳增值税，税率约为 19%–22%（不同国家不同）。
✅ 在亚马逊欧洲站开店，你需要：
| 项目 | 是否需要 |
|---|---|
| 注册欧盟VAT税号 | ✅ 必须，尤其使用FBA仓储时 |
| 定期申报VAT | ✅ 月报或季报，取决于国家 |
| 注册 OSS/One Stop Shop | 可选（跨境多国销售时集中申报） |
| 绑定税务中介 / 软件工具 | 推荐（如Avalara、SimplyVAT） |
常见国家VAT注册成本：约300–500欧元/个，申报服务费每月几十～百欧不等。
四、日本站：涉及 消费税（JCT）
日本的商品销售需缴纳 10%消费税
亚马逊平台提供“自动代扣+申报”服务（JCT制度）
建议注册日本税号，长期运营更合规
五、作为中国卖家——你还要考虑国内企业所得税
| 类型 | 税收说明 |
|---|---|
| 境外销售收入 | 视为对外出口收入 |
| 收款方式 | 第三方收款平台如Payoneer |
| 需报国内所得税 | ✅ 需要按企业/个体户所得缴纳 |
| 增值税是否可免 | ✅ 出口销售一般可享“免税/退税” |
小贴士：建议找出口退税会计 or 专业财税公司，规范财务路径，避免被税务抽查。
总结：亚马逊跨境开店纳税一览
| 平台站点 | 涉及税种 | 是否亚马逊代扣 | 卖家需要做的事 |
|---|---|---|---|
| 美国站 | 销售税（Sales Tax） | ✅ 大多数州代扣 | 填写W8表格 + 理解税务规则 |
| 欧洲站 | 增值税（VAT） | ❌ 卖家自行处理 | 注册VAT税号 + 找税务代理申报 |
| 英国站 | VAT（20%） | ❌ | 注册VAT + 定期申报 |
| 日本站 | 消费税（10%） | ✅ 可开通自动缴纳 | 注册JCT税号 + 选择合规方案 |
| 中国卖家 | 所得税 | ❌ | 企业报税 + 出口申报合规 |
